ООО "АТЛАНТ" ИНН:0323116228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26049759 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13001220
12104 Запасы на конец предыдущего года12201416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13401255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12551416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13401255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12551449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5629
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7891124
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7891124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года724410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года724410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13401255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12551449
21103 Выручка за отчетный год57973775
21104 Выручка за предыдущий год37752698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51393622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36222589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год658153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год658153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153109
23503 Прочие расходы за отчетный год70102
23504 Прочие расходы за предыдущий год10271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2824
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2714

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (560)/Стоимость активов (1340) = 41.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5139+0+0) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (658)/Выручка (5797) = 11.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (560)/Выручка (5797) = 9.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.439

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.851

Индекс Альтмана Z = 8.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (11.35%), рентабельность компании (9.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники