ООО "МАО ШЕН" ИНН:0323116274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26051029 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7447531311720
12104 Запасы на конец предыдущего года7531130867573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20518692196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18687440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1549835480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года987180392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110310371757996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10371288991965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110310371757996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10371288991965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4240550349
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4050347320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года524505650449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505450447420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5795321107547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532838544545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5795321107547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532838544545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110310371757996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10371288991965
21103 Выручка за отчетный год1779192832032353
21104 Выручка за предыдущий год1928319123534606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17795632032353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1928172353159
22203 Управленческие расходы за отчетный год1760029812321
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1872023260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195622232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561727159
23404 Прочие доходы за предыдущий год5100
23504 Прочие расходы за предыдущий год61500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195520332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55327159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195520329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55327159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19020329
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55027159
32003 Величина капитала на 311000100100
32007 Величина капитала на 314050347320
32008 Величина капитала на 315050447420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19020329
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19020329
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19020329
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19020329
33003 Величина капитала на 311000100100
33007 Величина капитала на 314240550349
33008 Величина капитала на 315240650449
36003 Чистые активы на 315240650449
36004 Чистые активы на 315050447420
41103 Поступления – всего за отчетный год1779047942353
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1779032032353
41203 Платежи – всего за отчетный год1723045202665
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год74401308785
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3280322267
41293 Прочие платежи за отчетный год651028901613
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год560274-312
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период560274-312

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (1103) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1760) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1779) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1779) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.905

Индекс Альтмана Z = 4.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники