ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН" ИНН:0323116884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29875179 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51140524165141442810
11504 Основные средства на конец предыдущего года52416514144281045792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5114052416514140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5241651414428100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170152188611322442724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218861131384272442741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248315221433070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3152214330701985
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1579300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года938600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17420222941811880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22294181188840470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6856074710232602126857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74710232602126857131702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года325723166400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года316642090200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3267231764210012380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317642100223801534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3588842946211597124473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42946211596124473130168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35888429462116010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429462116001244770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6856074710232602126857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74710232602126857131702
21103 Выручка за отчетный год3093510731771358465389775
21104 Выручка за предыдущий год10731771358465389775393925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9301381212039385295391147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30935143039336200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14303914642644800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2860810687900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10687911280600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232736160336200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год361603362044800
23403 Прочие доходы за отчетный год412175918661521
23404 Прочие доходы за предыдущий год2175918661521391
23503 Прочие расходы за отчетный год121942593288352126
23504 Прочие расходы за предыдущий год425932883521261658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114915326234460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153262344628750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24130654824595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30654824595302
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11000
24604 Прочее за предыдущий год1499000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90810762186222280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107621862222801209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9081076200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107621862200
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31316642090100
32008 Величина капитала на 31317642100100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9081076200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9081076200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9081076200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9081076200
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31325723166400
33008 Величина капитала на 31326723176400
36003 Чистые активы на 31326723176400
36004 Чистые активы на 31317642100300
41103 Поступления – всего за отчетный год29548116474000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27971116474000
41193 Прочие поступления за отчетный год1577000
41203 Платежи – всего за отчетный год29615118656800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28391110783300
41293 Прочие платежи за отчетный год12244162300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-67-2182800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-67-2182800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (908)/Стоимость активов (68560) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+28608+0) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2327)/Выручка (30935) = 7.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (908)/Выручка (30935) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.91

Индекс Альтмана Z = -0.653

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (7.52%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"