Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ" ИНН:0323116972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29878456 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200540900836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5409008360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2105509100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55091010100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2105509101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года550910101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2005409001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54090010000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2005409000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54090010000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2105509101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года550910101010
21103 Выручка за отчетный год1624267225222480
21104 Выручка за предыдущий год2672252224802400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1440260723662282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2607236622822280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184651560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651561980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184651560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651561980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184651560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651561980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18465156198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65156198120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (210) = 87.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1440+0+0) = 12.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (1624) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (1624) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.876

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.876

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 15.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (11.33%), рентабельность компании (11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КВАРТЕТ"