ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР" ИНН:0323116997 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29880045 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28931314031450115270
11504 Основные средства на конец предыдущего года31403145011527013836
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14370101127913
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года174814400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1441011200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3211631547246130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3154724613231830
12103 Запасы на конец отчетного года19484356001200418100
12104 Запасы на конец предыдущего года35600120041810012606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256022040127061250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20401270612502705
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1147110292491237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110292491237419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4623367030149590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6703014959205870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78349985773957243770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98577395724377036761
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4802690000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6900778800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4812691077985124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6910779851242032
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80808080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года808080160
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5876587658765876
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5876587658765876
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5956595659560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5956595659560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6613235321356619864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23532135661986420548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226881960017442618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19600174426181296
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38280425791050810208
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4257910508102086849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6758185711258180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8571125818326900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78349985773957243770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98577395724377036761
21103 Выручка за отчетный год116060140913130789134821
21104 Выручка за предыдущий год14091313078913482188892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72885108427104043125742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10842710404311573284343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4317532486267460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3248626746190890
22203 Управленческие расходы за отчетный год261782147100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год214711534100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1699711015267460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1101511405190890
23303 Проценты к уплате за отчетный год3206438327813303
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4383278133032662
23403 Прочие доходы за отчетный год481711526298893
23404 Прочие доходы за предыдущий год1526298893698
23503 Прочие расходы за отчетный год559591258164751555
23504 Прочие расходы за предыдущий год1258113411565563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6003690077880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6900778851140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1201215615581023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138015581023404
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4802474462304091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5520623040911618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4802474400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5520623000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4802)/Стоимость активов (78349) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72885+0+26178) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16997)/Выручка (116060) = 14.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4802)/Выручка (116060) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 2.759

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (14.65%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВУД-МАСТЕР"