ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА" ИНН:0323117084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33381000 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6257973464427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73464503890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20127181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2711460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6278073735634
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73735506670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6278073735634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73735506670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33187715650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71565486660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332877166510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71665487660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294932070624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207019010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294932070624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207019010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6278073735634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73735506670
21103 Выручка за отчетный год250882610322600
21104 Выручка за предыдущий год261032440116971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3737311610600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311644757328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213512298712000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22987199269643
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213512298712000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22987199269643
23404 Прочие доходы за предыдущий год1311690
23503 Прочие расходы за отчетный год176500
23504 Прочие расходы за предыдущий год504990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211752306812000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23068195969643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211752306811280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23068195969065
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21175230680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23068195960
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2117500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2117500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21175230680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21175230680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21175)/Стоимость активов (62780) = 33.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3737+0+0) = 571.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21351)/Выручка (25088) = 85.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21175)/Выручка (25088) = 84.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.129

Индекс Альтмана Z = 8.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (85.1%), рентабельность компании (84.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СИГМА"