ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА" ИНН:0323117870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14973404 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года3600
11503 Основные средства на конец отчетного года3493610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3493610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361012
12103 Запасы на конец отчетного года404046544196
12104 Запасы на конец предыдущего года465438963227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15991909337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1909337565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19088203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года564067534621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675343213995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598967894631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года678943314007
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года331500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года369100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332537013179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370131792751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152630881368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308810681173
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года113800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266430881452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308811521256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598967894631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года678943314007
21103 Выручка за отчетный год1024869405425
21104 Выручка за предыдущий год694054252386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932258324865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583239492109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9261108560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11081476277
22203 Управленческие расходы за отчетный год61900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3071108560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7721476277
23503 Прочие расходы за отчетный год68358657
23504 Прочие расходы за предыдущий год25097347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-376522503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год522503230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-376522503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522503230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-376)/Стоимость активов (5989) = -6.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9322+0+619) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (10248) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-376)/Выручка (10248) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.248

Индекс Альтмана Z = 5.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОМА И ЕРЕМА"