ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР" ИНН:0323117990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14974266 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24861200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3740504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423504313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2490520510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424510338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2490521835718946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4241894618774
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-819400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8172-17401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года424401458
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2317771837418064
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2317771837418064
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254170481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254470481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2490521835718946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4241894618774
21103 Выручка за отчетный год7671914132832
21104 Выручка за предыдущий год141328322540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6929914132872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141328722453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74200-40
22203 Управленческие расходы за отчетный год122500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61950-40
23303 Проценты к уплате за отчетный год1414900
23403 Прочие доходы за отчетный год530700
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год5949016
23504 Прочие расходы за предыдущий год91614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85960-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-5673
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8596-85-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12-5673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-859600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1200
32003 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 3140200
32008 Величина капитала на 3142400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))859600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)859600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))859600
33218 Убыток (ИТОГО)859600
33003 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 31-819400
33008 Величина капитала на 31-817200
36003 Чистые активы на 31-817200
36004 Чистые активы на 3142400
41103 Поступления – всего за отчетный год38376500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37710200
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год133500
41193 Прочие поступления за отчетный год532800
41203 Платежи – всего за отчетный год62042500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28491300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1414800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37100
41293 Прочие платежи за отчетный год32088400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23666000
43103 Поступления – всего за отчетный год23667600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23180600
43193 Прочие поступления за отчетный год487000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год23667600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8596)/Стоимость активов (249052) = -3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69299+0+1225) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6195)/Выручка (76719) = 8.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8596)/Выручка (76719) = -11.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = 5.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (9.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (8.07%), рентабельность компании (-11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЛЛИНГ- ЦЕНТР"