ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0323118218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14975082 ОКВЭД:51.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1161291384
12104 Запасы на конец предыдущего года129145214203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295434454428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344544081748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113746932917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4693275227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420782678729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8267861215978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420782678729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8267861215978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34622966773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2966573-944
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178178178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74551237778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5123786111644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74553017956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5301803911822
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420782678729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8267861215978
21103 Выручка за отчетный год2398431331415
21104 Выручка за предыдущий год43133141514048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1504207928968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20792891914999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89422342447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22342496-951
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89422342447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22342496-951
23404 Прочие доходы за предыдущий год2552020
23503 Прочие расходы за отчетный год35978437
23504 Прочие расходы за предыдущий год78354289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53524111717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24111785-1482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49623941717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23941517-1482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (496)/Стоимость активов (4207) = 11.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1504+0+0) = 59.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (894)/Выручка (2398) = 37.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (496)/Выручка (2398) = 20.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.647

Индекс Альтмана Z = 11.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.53), коэффициент быстрой ликвидности (5.49), коэффициент текущей ликвидности (5.65), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (37.28%), рентабельность компании (20.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ПРОМЫСЛОВАЯ КОМПАНИЯ"