ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС" ИНН:0323118497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14976058 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337723112267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231122671835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338023252287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232522871845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338023252286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232522861845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277615781751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173917511359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604747535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586535486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604747535
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586535486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338023252286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232522861845
21103 Выручка за отчетный год150001609014471
21104 Выручка за предыдущий год160901447116013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139631610214139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161021413914840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1037-12332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123321173
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1037-12332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123321173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1037-12332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-123821173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1037-173382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-123821349

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1037)/Стоимость активов (3380) = 30.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13963+0+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1037)/Выручка (15000) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1037)/Выручка (15000) = 6.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.596

Х5 = Выручка/Активы = 4.438

Индекс Альтмана Z = 8.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.6), коэффициент текущей ликвидности (5.6), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (6.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕЛЕЗОБЕТОН ПЛЮС"