ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ ИНН:0323118659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14977218 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года717847223
11504 Основные средства на конец предыдущего года847223962
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года380000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4527847223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года847223962
12103 Запасы на конец отчетного года278236560
12104 Запасы на конец предыдущего года236560192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10948871612418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42161241815263
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года450000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35229937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2299372042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11261918113915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91811391517497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157881002814138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100281413818459
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1440200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года553600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1441255466933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5546693312184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137644827205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года448272056275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137644827205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года448272056275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157881002814138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100281413818459
21103 Выручка за отчетный год118581102110286
21104 Выручка за предыдущий год110211028614156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253658994776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589947769066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год932251225510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год512255105090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год932251225510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год512255105090
23204 Проценты к получению за предыдущий год57600
23403 Прочие доходы за отчетный год4985771224
23404 Прочие доходы за предыдущий год112241310
23503 Прочие расходы за отчетный год151155119
23504 Прочие расходы за предыдущий год155119302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год966955446615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год554466156098
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1646730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год950548716615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487166156098
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год487100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9505)/Стоимость активов (15788) = 60.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2536+0+0) = 367.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9322)/Выручка (11858) = 78.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9505)/Выручка (11858) = 80.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.474

Индекс Альтмана Z = 21.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.74), коэффициент текущей ликвидности (10.95), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (78.61%), рентабельность компании (80.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕНИТ" КБ