Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД" ИНН:0323119557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14981303 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года404238299794947
11504 Основные средства на конец предыдущего года382997949475871
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4042382938290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3829382977970
12103 Запасы на конец отчетного года9463946394639463
12104 Запасы на конец предыдущего года9463946394637489
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года80380300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года80380300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года565634494863
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2500250000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026612822128220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1282212822132150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14308166511665121012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16651166512101218225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5533536700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5367544200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5543537754525450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5377545254506063
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4901485248525550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года485248525550622
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4901485248520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4852485255500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38646422634710012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64226347100125631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3864642263470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64226347100120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14308166511665121012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16651166512101218225
23203 Проценты к получению за отчетный год200000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11000
23403 Прочие доходы за отчетный год172902475393
23503 Прочие расходы за отчетный год1711752472946
23504 Прочие расходы за предыдущий год752472946321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207-7530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-753-6130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166-752-613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-752-613-175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год166-7500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (14308) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.632

Индекс Альтмана Z = 3.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.66), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФРИЛЕНД"