ООО "Феникс плюс" ИНН:0323119691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14981831 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4058488366145353
11504 Основные средства на конец предыдущего года4883661453533603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4058488366145353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4883661453533603
12103 Запасы на конец отчетного года201615326097238283210319
12104 Запасы на конец предыдущего года326097238283210319174196
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373950395120315883246725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года395120315883246725195572
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года22448013819011129098607
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1381901112909860734180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5326632186464365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6321864643654284
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1393122511311219
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1225113112191302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года806764866967675239561235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года866967675239561235409539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года810822871850681853566588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871850681853566588413142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100101001010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года433905385737326596248790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года385737326596248790175591
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443915395747336606258800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395747336606258800185601
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366878476103345247307789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года476103345247307789226436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366907476103345247307789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476103345247307789227541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года810822871850681853566588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871850681853566588413142
21103 Выручка за отчетный год1607874186336015707701468734
21104 Выручка за предыдущий год1863360157077014687341018495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1281729147015911776711149907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147015911776711149907836904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год326145393201393099318827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393201393099318827181591
22103 Коммерческие расходы за отчетный год223595285324263589201374
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год285324263589201374126338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102550107877129510117453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10787712951011745355253
23203 Проценты к получению за отчетный год5779398829991713
23204 Проценты к получению за предыдущий год398829991713394
23303 Проценты к уплате за отчетный год49556400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год564000
23403 Прочие доходы за отчетный год35139457493493725044
23404 Прочие доходы за предыдущий год45749349372504420817
23503 Прочие расходы за отчетный год79382818726631752071
23504 Прочие расходы за предыдущий год81872663175207125461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год635917517810112992139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год751781011299213951003
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12718150362022618428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15036202261842810201
24603 Прочее за отчетный год270510013097512
24604 Прочее за предыдущий год100130975125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48168591417780673199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59141778067319940797
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48168591417780673199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59141778067319940797
32003 Величина капитала на 3110010100101001010010
32007 Величина капитала на 31385737326596248790175591
32008 Величина капитала на 31395747336606258800185601
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48168591417780673199
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48168591417780673199
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48168591417780673199
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48168591417780673199
33003 Величина капитала на 3110010100101001010010
33007 Величина капитала на 31433905385737326596248790
33008 Величина капитала на 31443915395747336606258800
36003 Чистые активы на 3144391539574733660625880
36004 Чистые активы на 31395747336606258800185601
41103 Поступления – всего за отчетный год1556358165858117908931490344
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1527873165669717895641424921
41193 Прочие поступления за отчетный год284851884132965423
41203 Платежи – всего за отчетный год1470918163406217728411427549
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1370047156576717007231300921
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27081286162509423546
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год46656400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17175164501926518771
41293 Прочие платежи за отчетный год56149226652775984311
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год85440245191805262795
42103 Поступления – всего за отчетный год74441005662297088
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1107000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год233756490431
42193 Прочие поступления за отчетный год40001000057396657
42203 Платежи – всего за отчетный год93879369002000069802
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год549000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год93330369002000069802
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-86435-26844-13771-62714
43103 Поступления – всего за отчетный год5000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5000000
43203 Платежи – всего за отчетный год5000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-995-2325428181

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48168)/Стоимость активов (810822) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1281729+223595+0) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102550)/Выручка (1607874) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48168)/Выручка (1607874) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.21

Индекс Альтмана Z = 5.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники