ООО "МО ПРОФИ УЛАН-УДЭ" ИНН:0323120231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73220347 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204271108
11504 Основные средства на конец предыдущего года427110860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2042710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42711610
12103 Запасы на конец отчетного года7623488763124650
12104 Запасы на конец предыдущего года4887631246503330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1763350736103625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350736103625565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58615955281230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1595528123089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99729989152030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99891520385050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года999210031152748666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100311527486664044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9442974975654449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9749756544492191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14028277094217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года282770942171853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55028277090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282770942170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года999210031152748666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100311527486664044
21103 Выручка за отчетный год17154438024623028327
21104 Выручка за предыдущий год43802462302832727192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16877397704105024972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39770410502497223573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277403251800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4032518033550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277403251800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4032518033550
23403 Прочие доходы за отчетный год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год54910481034432
23504 Прочие расходы за предыдущий год10481034432947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255298441460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2984414629230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год528001030665
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8001030665719
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-307218431162258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2184311622581953

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-307)/Стоимость активов (9992) = -3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16877+0+0) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (277)/Выручка (17154) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-307)/Выручка (17154) = -1.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.167

Индекс Альтмана Z = 24.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.27), коэффициент текущей ликвидности (18.13), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.61%), рентабельность компании (-1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники