ООО "СТРОЙАРСЕНАЛ" ИНН:0323120560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73222487 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2236158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10336158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10336158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8927-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27-460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10336158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361580
21103 Выручка за отчетный год1331875879
21104 Выручка за предыдущий год8758790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1238815935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8159350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9360-56
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60-560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9360-56
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60-560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9360-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60-560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7951-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51-560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (103) = 76.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1238+0+0) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (1331) = 6.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (1331) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.767

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.903

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.357

Индекс Альтмана Z = 20.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (7.36), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.99%), рентабельность компании (5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники