ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА" ИНН:0323120707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73223363 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25045
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25045
21103 Выручка за отчетный год795870
21104 Выручка за предыдущий год870886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7561038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1038833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39-168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16853
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39-168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16853
23503 Прочие расходы за отчетный год35
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36-173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (285) = 9.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (756+0+0) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (795) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (795) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.275

Индекс Альтмана Z = -1.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (4.91%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "БЕЛОСНЕЖКА"