ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН" ИНН:0323120739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73223624 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года2693860
12104 Запасы на конец предыдущего года38600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года793105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3105325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392417122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417122325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402427132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427132335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33039062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3906263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года723742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года374242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года723770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3770272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402427132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427132335
21103 Выручка за отчетный год374743532988
21104 Выручка за предыдущий год435329882552
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334039182783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391827832400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407435205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год435205152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год407435205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435205152
23503 Прочие расходы за отчетный год402052
23504 Прочие расходы за предыдущий год205215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год367415153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415153137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4735101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3510184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32038052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3805253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (402) = 79.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3340+0+0) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (407)/Выручка (3747) = 10.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (3747) = 8.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.796

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.913

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.583

Индекс Альтмана Z = 18.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (5.44), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.86%), рентабельность компании (8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГЕЛЛАН"