ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН" ИНН:0323121098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73225244 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1394930
12104 Запасы на конец предыдущего года493030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925834475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83447510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62187103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187103211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11261070608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1070608251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11261070608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1070608386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1084769479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года769479168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42301129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301129181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42301129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301129218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11261070608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1070608386
21103 Выручка за отчетный год535045214496
21104 Выручка за предыдущий год452144964362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495041473938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414739383839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400374558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год374558523
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400374558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год374558523
23503 Прочие расходы за отчетный год297116
23504 Прочие расходы за предыдущий год7116184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год371303542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303542339
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315303542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303542339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (1126) = 27.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4950+0+0) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (5350) = 7.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (5350) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.81

Индекс Альтмана Z = 36.541

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (23.5), коэффициент текущей ликвидности (26.81), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (7.48%), рентабельность компании (5.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОКОН"