ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ" ИНН:0323121250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73226232 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398727531365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275313650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4280232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года802320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402928331597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283315970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402928331597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283315970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года273700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397727571569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275715690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года527628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402928331597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283315970
21103 Выручка за отчетный год205730463473
21104 Выручка за предыдущий год304634730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205717482004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304620040
22203 Управленческие расходы за отчетный год58800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год129800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146917482004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174820040
23404 Прочие доходы за предыдущий год230
23503 Прочие расходы за отчетный год187371354
23504 Прочие расходы за предыдущий год3713540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128213791653
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137916530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6291104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год911040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122012881549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128815490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год128800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1220)/Стоимость активов (4029) = 30.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+588) = 249.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1469)/Выручка (2057) = 71.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1220)/Выручка (2057) = 59.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 77.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 76.481

Индекс Альтмана Z = 89.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (77.48), коэффициент текущей ликвидности (77.48), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (71.41%), рентабельность компании (59.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-ЭКСПЕРТ"