ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ" ИНН:0323121323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73225860 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года803894238204
11504 Основные средства на конец предыдущего года942382045617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года803894238204
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года942382045617
12103 Запасы на конец отчетного года157326975729
12104 Запасы на конец предыдущего года26975729273
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1681110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258036699830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366997199092
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8977
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4154654215568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6542155689442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121921596523772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159652377215059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года462645540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1046364564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года463645644021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800419772262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года197722620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4178935216946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93521694611038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121821132919208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113291920811038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121921596523772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159652377215059
21103 Выручка за отчетный год275743902718743
21104 Выручка за предыдущий год39027187431733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254843474118034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34741176141765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20904286709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42861129-32
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20504200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20902236709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2236709-32
23404 Прочие доходы за предыдущий год371722624
23504 Прочие расходы за предыдущий год17631822516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2090510699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51069976
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313438156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43815630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177772543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7254346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1777720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год725430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1777)/Стоимость активов (12192) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2090)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25484+0+0) = 8.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2090)/Выручка (27574) = 7.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1777)/Выручка (27574) = 6.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.613

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.613<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.58%), рентабельность компании (6.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОЙЛ"

Еще предприятия