ООО "РЕМ-СЕРВИС ПЛЮС" ИНН:0323121490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73226611 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года213119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275523532858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235328582298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1613140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275523902992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239029922457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275523892992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238929922457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249378666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378666715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250620112326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201123261742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250620112326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201123261742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275523892992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238929922457
21103 Выручка за отчетный год224629652823
21104 Выручка за предыдущий год296528232306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178724692351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246923521880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459496472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496471426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459496472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496471426
23303 Проценты к уплате за отчетный год39120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1220
23403 Прочие доходы за отчетный год82365
23404 Прочие доходы за предыдущий год3654
23503 Прочие расходы за отчетный год491515316
23504 Прочие расходы за предыдущий год515314220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год115161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5160210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5160210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2755) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1787+0+0) = 25.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (2246) = 20.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (2246) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 0.734

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (20.44%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники