ООО "РЕГИОН-СТРОЙ" ИНН:0323121651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73227315 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11117315341793180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1534179318098489
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4475920
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года926850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11564815350993865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1535099386598990
12103 Запасы на конец отчетного года353472183550
12104 Запасы на конец предыдущего года721835504916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96552635557397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26355943922287
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24476000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153075451136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75451136340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2392770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2773580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149624141962083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414196208327543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130610194928155948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194928155948126533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года915051123350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1123351091550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91518112348109168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11234810916879341
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года156928010
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года280116930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года156928011693
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года280116931613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4025191729457
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19172945710781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334986060735630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606073563034798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375237977945087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года797794508745579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130610194928155948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194928155948126533
21103 Выручка за отчетный год122805203338233264
21104 Выручка за предыдущий год203338233264222071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128450192599191008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192599191008185778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56451073942256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107394225636293
22203 Управленческие расходы за отчетный год1417200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198171073942256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107394225636293
23203 Проценты к получению за отчетный год32940
23204 Проценты к получению за предыдущий год2941580
23303 Проценты к уплате за отчетный год138033651301
23304 Проценты к уплате за предыдущий год336513014102
23403 Прочие доходы за отчетный год216491763942
23404 Прочие доходы за предыдущий год17636002993
23503 Прочие расходы за отчетный год2675244214511
23504 Прочие расходы за предыдущий год442143858814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26297501037386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50103732826370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12775595416
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12-1280
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-128-750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-77213730
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1373430
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4475-920
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-921840
24603 Прочее за отчетный год1472380
24604 Прочее за предыдущий год238830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21197318029827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31802982720954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2119731800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3180298270
32003 Величина капитала на 3110100
32006 Величина капитала на 31330
32007 Величина капитала на 311123351091550
32008 Величина капитала на 311123481091680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36731800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36731800
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36700
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)36700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2119700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2119700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2119700
33218 Убыток (ИТОГО)2119700
33003 Величина капитала на 3110100
33006 Величина капитала на 31330
33007 Величина капитала на 31915051123350
33008 Величина капитала на 31915181123480
36003 Чистые активы на 31915181123480
36004 Чистые активы на 311123471091680
41103 Поступления – всего за отчетный год1314351955330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1284011908170
41193 Прочие поступления за отчетный год303447160
41203 Платежи – всего за отчетный год1176161556200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1031821064110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11604255050
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5334600
41293 Прочие платежи за отчетный год2777190670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13819399130
42103 Поступления – всего за отчетный год317940
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год32940
42203 Платежи – всего за отчетный год4907390
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1-889450
43103 Поступления – всего за отчетный год4951595890
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4151595890
43193 Прочие поступления за отчетный год80000
43203 Платежи – всего за отчетный год24784517480
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22666517480
43293 Прочие платежи за отчетный год211800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1983378410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6015-411910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21197)/Стоимость активов (130610) = -16.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128450+0+14172) = -13.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19817)/Выручка (122805) = -16.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21197)/Выручка (122805) = -17.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.341

Индекс Альтмана Z = -0.352

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-16.14%), рентабельность компании (-17.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники