ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ" ИНН:0323121813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73227987 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153011815813883
11504 Основные средства на конец предыдущего года18158138830
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2366900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153014182713883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41827138830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5311122531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11225310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13303964385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39643850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186115184916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151849160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171624334518799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43345187990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7976478805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64788050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года581600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3856368829994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3688299940
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1250900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16365426989994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4269899940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171624334518799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43345187990
21103 Выручка за отчетный год391501231016957
21104 Выручка за предыдущий год12310169570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388352040615823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20406158230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315-80961134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-809611340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315-80961134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-809611340
23403 Прочие доходы за отчетный год1130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год16675869
23504 Прочие расходы за предыдущий год758690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-8158265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81582650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150-8158265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81582650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (17162) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38835+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (39150) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (39150) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -0.62

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕНГРИ"