ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС" ИНН:0323122239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73229696 ОКВЭД:45.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года18410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19127331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19129172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20130182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17225882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20130182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301820
21103 Выручка за отчетный год239535271012
21104 Выручка за предыдущий год352710120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22053243927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32439270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19028485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год284850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19028485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год284850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19028485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16224872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (162)/Стоимость активов (201) = 80.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2205+0+0) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190)/Выручка (2395) = 7.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (162)/Выручка (2395) = 6.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.806

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.806

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.945

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.931

Индекс Альтмана Z = 20.493

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.59), коэффициент быстрой ликвидности (6.59), коэффициент текущей ликвидности (6.59), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.93%), рентабельность компании (6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" ФЭНС"