ООО "ОТДЕЛОЧНИК" ИНН:0323122694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77091935 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479451470
11504 Основные средства на конец предыдущего года514755000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479451470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года514755000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479451474228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51475500107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34036728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года367139107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года445447800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года478053610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445447800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478053610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479451474228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51475500107
21103 Выручка за отчетный год743494161
21104 Выручка за предыдущий год4946920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37223647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2366270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3712580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3712580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3712580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45305
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32622818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3135700
32008 Величина капитала на 3136700
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)5000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32600
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)5000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)5000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)40300
33003 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 3128000
33008 Величина капитала на 3134000
36003 Чистые активы на 3134000
36004 Чистые активы на 3136700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (4794) = 6.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372+0+0) = 99.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (743) = 49.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (743) = 43.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 0.819

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (49.93%), рентабельность компании (43.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники