ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ" ИНН:0323123031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77093041 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340763022495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665924953534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27421339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213392408
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368165152534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года687225345942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368165152534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года687225345942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9864381
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года643812242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298843281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8432812442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338356722253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602922533500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338356722253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602922533500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368165152534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года687225345942
21103 Выручка за отчетный год142981644315884
21104 Выручка за предыдущий год164431588470516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142001397715782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139771578267713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год982466102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24661022803
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год152500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98804102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8661022803
23504 Прочие расходы за предыдущий год6200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98804102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8041022803
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16120561
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9864382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год643822242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9864382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год643822242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (3681) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14200+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (14298) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (14298) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 0.893

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБСТРОЙ"