ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ" ИНН:0323123105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77093236 ОКВЭД:51.33.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115613924106176559958
11504 Основные средства на конец предыдущего года92410617655995852413
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года154151146191
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года151146191180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115767925616191160149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92561619116014952593
12103 Запасы на конец отчетного года23889176111553919575
12104 Запасы на конец предыдущего года17611155391957514613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57544556328665345820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55633866524582020244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года470556391302411185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года563913024111858729
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года230370324264
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года370325264257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года863687925211554076844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года792531155407684443843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202135171813177451136993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17181417745113699396436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192643169302171682133729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16930217168213372994394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192693169352171732133779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16935217173213377994444
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года555675126
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5675126123
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года555675126
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5675126123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9387240556443088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2406564430881869
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9387240556443088
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2406564430881869
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202135171813177451136993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17181417745113699396436
21103 Выручка за отчетный год1029703875038913019880332
21104 Выручка за предыдущий год875038913019880332737026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год888808751515780072756144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год751515780072756144640782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140895123523132947124188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12352313294712418896244
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104143856728030768377
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год85672803076837753319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36752378515264055811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37851526405581142925
23403 Прочие доходы за отчетный год122119791469602
23404 Прочие доходы за предыдущий год19791469602580
23503 Прочие расходы за отчетный год7766587358156168
23504 Прочие расходы за предыдущий год5873581561684773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30207339574829450245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33957482945024538732
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год686973631034610918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год736310346109188428
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-824-546-683-861
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-546-683-861-682
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2046373
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год365111
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6511173
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23341266203795339335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26620379533933530304
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23341266203795339335
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26620379533933530304
32003 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 3116930217168213372994394
32008 Величина капитала на 3116935217173213377994444
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23342266203795339335
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23342266203795339335
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23342266203795339335
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23342266203795339335
33003 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 31192644169302171682133729
33008 Величина капитала на 31192694169352171732133779
36003 Чистые активы на 31192693169352171732133779
36004 Чистые активы на 31169351171732133779944444
41103 Поступления – всего за отчетный год1143312993789998259979531
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1138410993789998259979531
41193 Прочие поступления за отчетный год4902000
41203 Платежи – всего за отчетный год11442461001174996420977075
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1065769905383933305921504
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33907268562403919459
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год227998150970511549
41293 Прочие платежи за отчетный год21771607852937124563
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-934-738518392456
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-934-738518392456

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23341)/Стоимость активов (202135) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (888808+104143+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36752)/Выручка (1029703) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23341)/Выручка (1029703) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.408

Индекс Альтмана Z = 25.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (6.63), коэффициент текущей ликвидности (9.2), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНТА-УЛАН-УДЭ"