ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4" ИНН:0323123289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12786247 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года799781814
12104 Запасы на конец предыдущего года7818141627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265612322621723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232252172319411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1172284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2284698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274772402922621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240282262121736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274772403022621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240282262121736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246872232821648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223312164821454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27901701973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1697973282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27901701973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1697973282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274772403022621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240282262121736
21103 Выручка за отчетный год408403993638031
21104 Выручка за предыдущий год399363803134029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384333902937655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390293765531183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2407907376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9073762846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2407907376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9073762846
23403 Прочие доходы за отчетный год1126739829
23404 Прочие доходы за предыдущий год739829659
23503 Прочие расходы за отчетный год790573644
23504 Прочие расходы за предыдущий год573644913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27431073561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10735612592
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386393367
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год393367383
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2357680194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6801942209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2357)/Стоимость активов (27477) = 8.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38433+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2407)/Выручка (40840) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2357)/Выручка (40840) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.898

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.848

Индекс Альтмана Z = 16.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (9.56), коэффициент текущей ликвидности (9.85), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЭУ-4"