ООО "Энергокомплект" ИНН:0323123560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77094075 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24193642719
12104 Запасы на конец предыдущего года364271977
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611629983173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299831736733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4293750912080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7509120808544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128281414915972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141491597215354
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128281414915972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141491597215358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108181081510777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108151077710639
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года338638574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года638574574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167226964621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269646214145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201033345195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333451954719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128281414915972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141491597215358
21103 Выручка за отчетный год393138912581
21104 Выручка за предыдущий год3891258125038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455143752783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4375278316728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-620-484-202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-484-2028310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-620-484-202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-484-2028310
23403 Прочие доходы за отчетный год659581416
23404 Прочие доходы за предыдущий год581416211
23503 Прочие расходы за отчетный год354941
23504 Прочие расходы за предыдущий год494140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год448173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481738481
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10351696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год381386785

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (12828) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4551+0+0) = -13.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-620)/Выручка (3931) = -15.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3931) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.382

Индекс Альтмана Z = 11.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.14), коэффициент быстрой ликвидности (5.18), коэффициент текущей ликвидности (6.38), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-15.77%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники