Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15" ИНН:0323123627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77094690 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года334508261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года334508261
12103 Запасы на конец отчетного года515385412
12104 Запасы на конец предыдущего года385412253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3004410911902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41121190211088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1256351564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351564687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4775484512878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48481287812028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4775518213386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51821338612291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353245254684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года452546845944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12436578701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65787026347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12436578701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65787026347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4775518213386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51821338612291
21103 Выручка за отчетный год10364100689905
21104 Выручка за предыдущий год1006899059712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год958593648989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год936489898935
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779704916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год704916777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год779704916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год704916777
23403 Прочие доходы за отчетный год8630
23404 Прочие доходы за предыдущий год630203
23503 Прочие расходы за отчетный год7253148
23504 Прочие расходы за предыдущий год53148185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год715714768
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год714768795
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год470714768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год714768795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (470)/Стоимость активов (4775) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9585+0+0) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (779)/Выручка (10364) = 7.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (470)/Выручка (10364) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.842

Индекс Альтмана Z = 9.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (3.84), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (7.52%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок №15"