ООО "БУРЯТСКАЯ МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0323123786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77095666 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30760336904141137061
11504 Основные средства на конец предыдущего года33690414113706142479
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60760336904141137061
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33690414113706142479
12103 Запасы на конец отчетного года21694323170099517127042
12104 Запасы на конец предыдущего года23170099517127042148891
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6365002361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20010617824187845140330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17824187845140330145518
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года84679000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года993617717454713442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177174547134423947
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27223200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2320083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511936434255191910280814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434255191909280814300800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года572696467945233320317875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467945233320317875343279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года74686746867468674686
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года74686746867468648310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17159315499613313739244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1549961331373924426376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246379229782207923114030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22978220792311402974786
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1108006600000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1108006600000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года188177546600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5466000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2734016669725397203845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16669725397203845268493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21551717216325397203845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17216325397203845268493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года572696467945233320317875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467945233320317875343279
21103 Выручка за отчетный год1557789137723312570911352845
21104 Выручка за предыдущий год1377233125709113528451085265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1272554126557210677281217833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126557210677281217833988280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285235111661189363135012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11166118936313501296985
22103 Коммерческие расходы за отчетный год207372599164116960230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59916411696023049631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год778635174514819474782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год517451481947478247354
23203 Проценты к получению за отчетный год3467000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2494060700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год607000
23403 Прочие доходы за отчетный год6639230361736337783
23404 Прочие доходы за предыдущий год3036173633778327936
23503 Прочие расходы за отчетный год101660507593349962868
23504 Прочие расходы за предыдущий год50759334996286842401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211223074012205849697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307401220584969732889
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45256148244129939
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61482441299396578
24604 Прочее за предыдущий год273336535140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16597218599399339244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21859939933924426311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16597218599399339244
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21859939933924426311
32003 Величина капитала на 31100100100100
32006 Величина капитала на 3174686746867468648310
32007 Величина капитала на 311549961331373924426376
32008 Величина капитала на 3122978220792311403074786
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16597218599389339244
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16597218599389339244
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16597218599389339244
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16597218599389339244
33003 Величина капитала на 31100100100100
33006 Величина капитала на 3174686746867468674686
33007 Величина капитала на 3117159315499613313739244
33008 Величина капитала на 31246379229782207923114030
36003 Чистые активы на 31246379229782207923114030
36004 Чистые активы на 3122978220792311402974786
41103 Поступления – всего за отчетный год27430386932666606791343954
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21545266839516373021341481
41193 Прочие поступления за отчетный год5885129315233772473
41203 Платежи – всего за отчетный год32200917522446695741334459
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25259745974264910591180471
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82293829587598980864
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год56466148321750
41293 Прочие платежи за отчетный год606178657127035173124
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-477053-58978-88959495
43103 Поступления – всего за отчетный год5474527005000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5474467005000
43193 Прочие поступления за отчетный год6000
43203 Платежи – всего за отчетный год78180405000
43293 Прочие платежи за отчетный год78180405000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4692726600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-77817022-88959495

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16597)/Стоимость активов (572696) = 2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1272554+207372+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77863)/Выручка (1557789) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16597)/Выручка (1557789) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.846

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.755

Х5 = Выручка/Активы = 2.72

Индекс Альтмана Z = 3.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники