ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11" ИНН:0323123970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77096588 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6164840257
11504 Основные средства на конец предыдущего года8402570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6164840257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8402570
12103 Запасы на конец отчетного года586771282338637
12104 Запасы на конец предыдущего года12823386374162
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1978580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2532189112632250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91126321823338
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года766041067914207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1067914207374
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года504100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38920411661685094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116616850947874
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39536811745685351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117456853517874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1070410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108051166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5116626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года648115115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115115115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39364011729085070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117290850707733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39428811740585185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117405851857848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39536811745685351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117456853517874
21103 Выручка за отчетный год375703086393134
21104 Выручка за предыдущий год30863931342991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343843084852939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30848529392971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3186154195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15419520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3186154195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15419520
23403 Прочие доходы за отчетный год105861450
23404 Прочие доходы за предыдущий год14500
23503 Прочие расходы за отчетный год127022580
23504 Прочие расходы за предыдущий год25800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107041195
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4119520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107041156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4115616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1070410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год411560
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31411560
32008 Величина капитала на 31511660
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1070410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1070410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1070410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1070410
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 311070410
33008 Величина капитала на 311080510
36003 Чистые активы на 311080510
36004 Чистые активы на 31511660
41103 Поступления – всего за отчетный год2721151967680
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2610171934360
41193 Прочие поступления за отчетный год1109833320
41203 Платежи – всего за отчетный год2152372013970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1852571710700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108422410
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год195650
41293 Прочие платежи за отчетный год28701280210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56878-46290
43103 Поступления – всего за отчетный год904711010
43193 Прочие поступления за отчетный год904711010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год904711010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65925-35280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1070)/Стоимость активов (395368) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34384+0+0) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3186)/Выручка (37570) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1070)/Выручка (37570) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ-11"