ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0323124275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77096306 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3300345740594661
11504 Основные средства на конец предыдущего года3457405946615440
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1321200252684747
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2002526847472537
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5431658200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6582000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1005212041155579408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120411555794087977
12103 Запасы на конец отчетного года23955241882578614917
12104 Запасы на конец предыдущего года24188257861491713983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года568082841586512949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года828415865129496307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73254995352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254995352422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29708327264264634448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32726426463444828712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39760447675820343856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44767582034385636689
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года176051835567846597
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года183556784659715312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178551860570346847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186057034684715565
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2889276518791050
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года276518791050959
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2889276518791050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2765187910507748
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7580000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10162213064770635672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21306477063567212219
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года127420911584287
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года20911584287436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19016233974929035959
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23397492903595913376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39760447675820343856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44767582034385636689
21103 Выручка за отчетный год862891118328655581191
21104 Выручка за предыдущий год111832865558119174133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36594503895421852858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50389542185285842843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49695614433233728333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61443323372833331290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год168181447934807031
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14479348070314911
22203 Управленческие расходы за отчетный год32522338402808831460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33840280883146032125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35513124769-10158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13124769-10158-5746
23204 Проценты к получению за предыдущий год6447798911000
23303 Проценты к уплате за отчетный год37900191
23403 Прочие доходы за отчетный год37022202146572304
23404 Прочие доходы за предыдущий год22021465723042074
23503 Прочие расходы за отчетный год36211954057073652
23504 Прочие расходы за предыдущий год19540570736524669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5716249498-10806
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16249498-10806-7528
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-129675192129
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6751921290
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1049067630
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год90676300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-37-16694722122
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-166947221221187
24603 Прочее за отчетный год66620552133
24604 Прочее за предыдущий год205521334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75011619186-8717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11619186-8717-6345
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75011619186-8717
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11619186-8717-6345
32003 Величина капитала на 31250250250250
32007 Величина капитала на 31183556784659715312
32008 Величина капитала на 31186057034684715565
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7504867838715
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7504867838715
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))750067838715
33218 Убыток (ИТОГО)750067838715
33003 Величина капитала на 31250250250250
33007 Величина капитала на 31176051835567816597
33008 Величина капитала на 31178551860570316847
36003 Чистые активы на 31178551860570346847
36004 Чистые активы на 31186057034684716001
41103 Поступления – всего за отчетный год8069196659112200119117
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8034093685103967111014
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год351224410560
41203 Платежи – всего за отчетный год88452103471111057113446
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59272591636473466041
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21551282352510124147
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37900191
41293 Прочие платежи за отчетный год7250160732122223067
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7761-681211435671
43103 Поступления – всего за отчетный год15137000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15137000
43203 Платежи – всего за отчетный год75575007510
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7557007510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7580-500-7510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-181-741643-69

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-750)/Стоимость активов (39760) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36594+16818+32522) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (86289) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-750)/Выручка (86289) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.815

Индекс Альтмана Z = 4.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (-0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНАЯ КОМПАНИЯ"