ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ" ИНН:0323124282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77096312 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76510621654
12104 Запасы на конец предыдущего года106216540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765506211620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5062116200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765506211620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5062116200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505111510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года491099660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года491099660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260141144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1411330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260141144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1411330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765506211620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5062116200
21103 Выручка за отчетный год56481964233221
21104 Выручка за предыдущий год19642332210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45181473223255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14732232550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113049109966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год491099660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113049109966
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год491099660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113049109966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год491099660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113049109966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491099660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год491000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1130)/Стоимость активов (765) = 147.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4518+0+0) = 25.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1130)/Выручка (5648) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1130)/Выручка (5648) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.477

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.942

Индекс Альтмана Z = 21.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (20.01%), рентабельность компании (20.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗАРОВ"