ООО "ПРАЙМ" ИНН:0323124684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77099173 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года676771057444
11504 Основные средства на конец предыдущего года710574447782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года676771057444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710574447782
12103 Запасы на конец отчетного года278386363
12104 Запасы на конец предыдущего года386363529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651957824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9588241606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2921178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21178103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95815541265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155512652238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772686608708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8660870810020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года643-16072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1607271
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года176438375632
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года176438375632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708370554799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года705547994317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708370554799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года705547994317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772686608708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8660870810020
21103 Выручка за отчетный год100416822450
21104 Выручка за предыдущий год1682245010002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86412481586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124815869016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140434864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год434864986
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140434864
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год434864986
23303 Проценты к уплате за отчетный год103406674
23304 Проценты к уплате за предыдущий год406674906
23403 Прочие доходы за отчетный год9054
23503 Прочие расходы за отчетный год4793721
23504 Прочие расходы за предыдущий год372130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-433-9223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-922358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14412
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-436-10179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1017946

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-436)/Стоимость активов (7726) = -5.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (864+0+0) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (1004) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-436)/Выручка (1004) = -43.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = -5.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (13.94%), рентабельность компании (-43.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники