ООО "МОСТРЕМСТРОЙ" ИНН:0323125705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93414958 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393148345592
11504 Основные средства на конец предыдущего года483455925835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393148345592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года483455925835
12103 Запасы на конец отчетного года250240215
12104 Запасы на конец предыдущего года240215230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423720150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681522120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15221201907
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700030000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115556777335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67773352137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15486116115927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1161159277972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2663910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года391170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27640127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40127245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185018500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1336093600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года936000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15210112105900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1121059007727
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15486116115927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1161159277972
21103 Выручка за отчетный год61573719132
21104 Выручка за предыдущий год3719132354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57103176111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31760108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44754321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543132246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44754321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54321246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44754321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54321246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1811524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26639117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39117235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2663910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год391170
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31391170
32008 Величина капитала на 31401270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2663910
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2663910
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2663910
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2663910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)391170
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391170
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)391170
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 312663910
33008 Величина капитала на 312764010
36003 Чистые активы на 312764010
36004 Чистые активы на 31401270
41103 Поступления – всего за отчетный год615755690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год500037190
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год115700
41203 Платежи – всего за отчетный год261141670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год129332250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10131610
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15200
41293 Прочие платежи за отчетный год1537810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год354614020
43203 Платежи – всего за отчетный год500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-145414020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (15486) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5710+0+0) = 7.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (6157) = 7.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (6157) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -0.498

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.26%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники