Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс" ИНН:0323125769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93415455 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210113113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113113253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года767610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212189189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189189945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212189189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189189945
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172152152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152152147
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3333790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3737798
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212189189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189189945
21103 Выручка за отчетный год131390513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130980500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41013
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41013
23503 Прочие расходы за отчетный год1607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2005

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (212) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13098+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (13139) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (13139) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.3

Х5 = Выручка/Активы = 61.976

Индекс Альтмана Z = 64.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (5.3), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фианит-Плюс"