ООО "ИСТОЧНИК" ИНН:0323126219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93417827 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60019
11504 Основные средства на конец предыдущего года191919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60019
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191919
12103 Запасы на конец отчетного года104295706
12104 Запасы на конец предыдущего года947706568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104295706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года947706568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164295725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года966725587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60213650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года884650512
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1048275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года827575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1048275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года827575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164295725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года966725587
21103 Выручка за отчетный год598554505215
21104 Выручка за предыдущий год651052154105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584152564584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564545843612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144194631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год865631493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144194631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год865631493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144194631
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год865631493
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год865631493
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (164) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5841+0+0) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (5985) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5985) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.577

Индекс Альтмана Z = 6.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники