ООО "БайкалСтафГрупп" ИНН:0323126272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93418117 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9531004591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10045910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9531004591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10045910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9531004591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10045910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9261004468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10044680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9531004591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10045910
21103 Выручка за отчетный год221827442171
21104 Выручка за предыдущий год274421710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196325371503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253715030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255207668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2076680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255207668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2076680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255207668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2076680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3831100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217176568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1765680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (217)/Стоимость активов (953) = 22.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1963+0+0) = 12.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (2218) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (217)/Выручка (2218) = 9.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 35.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.296

Индекс Альтмана Z = 44.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (35.3), коэффициент быстрой ликвидности (35.3), коэффициент текущей ликвидности (35.3), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.5%), рентабельность компании (9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники