Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20" ИНН:0323126593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93418884 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2533180
11504 Основные средства на конец предыдущего года318023
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2533180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318023
12103 Запасы на конец отчетного года327280233
12104 Запасы на конец предыдущего года280233150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210991806417264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180651726416541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12536021230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60212301313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226791894618727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189471872718004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229321926418727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192641872718028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209351813417781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181341778117081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10951060945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1060945947
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года901700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19961130945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1130945947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229321926418727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192641872718028
21103 Выручка за отчетный год410694036338235
21104 Выручка за предыдущий год403633823536098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369313763535699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376353569934755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413827282536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272825361343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413827282536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272825361343
23403 Прочие доходы за отчетный год4214531
23404 Прочие доходы за предыдущий год14531538
23503 Прочие расходы за отчетный год22613481867
23504 Прочие расходы за предыдущий год134818671231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39541525700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1525700650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год115311720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2801353700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353700650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2801)/Стоимость активов (22932) = 12.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36931+0+0) = 11.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4138)/Выручка (41069) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2801)/Выручка (41069) = 6.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.488

Индекс Альтмана Z = 18.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (11.2), коэффициент текущей ликвидности (11.36), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный участок № 20"