Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания" ИНН:0323126603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93419105 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5181570
12104 Запасы на конец предыдущего года15700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3161980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7391010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157336510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157336510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49228810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года980120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157336510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365100
21103 Выручка за отчетный год405844652155006
21104 Выручка за предыдущий год46521550060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378744339451889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43394518890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271031273117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312731170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271031273117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312731170
23503 Прочие расходы за отчетный год210923700
23504 Прочие расходы за предыдущий год237000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6017573117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75731170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4074690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1942883117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28831170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (1573) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37874+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2710)/Выручка (40584) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (40584) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Х5 = Выручка/Активы = 25.8

Индекс Альтмана Z = 27.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байкальская Мебельная Компания"