ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ" ИНН:0323126723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93419507 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1962204221562404
12104 Запасы на конец предыдущего года2042215624042203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2870256524002230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2565240022302290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4917460845570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4608455746400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4917460845574640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4608455746404498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4881459645054458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4596450544584422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361252182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125218276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3612520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12521820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4917460845574640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4608455746404498
21103 Выручка за отчетный год3651232623451410
21104 Выручка за предыдущий год2326234514105023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3316223522981374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2235229813744974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33591470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9147360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33591470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9147360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33591470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9147360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285914736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91473649

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (4917) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3316+0+0) = 10.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (3651) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (3651) = 7.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 136.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 82.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 135.583

Индекс Альтмана Z = 149.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (82.08), коэффициент текущей ликвидности (136.58), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (7.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХМЕЛЬ"