ООО "АНТАС" ИНН:0323127100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95100833 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385385385
11504 Основные средства на конец предыдущего года3853850
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года404385385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4043850
12103 Запасы на конец отчетного года162357904478
12104 Запасы на конец предыдущего года579044780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313011061411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110614110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2737136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года478069336025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года693360250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518473186410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733764100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года550
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3223880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38811650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3273931170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39311700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года247037413632
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года374136310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238731831609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320316090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485769255241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года694452400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518473186410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733864100
21103 Выручка за отчетный год87771682817047
21104 Выручка за предыдущий год16531170470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285350484731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207147310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59241178012316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14460123160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год891680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58351161212316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14292123160
23403 Прочие доходы за отчетный год951550
23404 Прочие доходы за предыдущий год15500
23503 Прочие расходы за отчетный год15301137911326
23504 Прочие расходы за предыдущий год458111510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4400388990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1398911650
24603 Прочее за отчетный год51670
24604 Прочее за предыдущий год41750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4395221990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139859900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43952210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год139859900
32004 Величина капитала на 31-5-50
32007 Величина капитала на 313775811650
32008 Величина капитала на 313776311700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71953880
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71953880
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71953880
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)71953880
33004 Величина капитала на 31-5-50
33007 Величина капитала на 31-742515530
33008 Величина капитала на 31-742015580
36003 Чистые активы на 313273930
36004 Чистые активы на 3139311700
41103 Поступления – всего за отчетный год10917193520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10917193520
41203 Платежи – всего за отчетный год7961157440
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7354143060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60714380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год295636080
43203 Платежи – всего за отчетный год550
43293 Прочие платежи за отчетный год550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-57950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период295144030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4395)/Стоимость активов (5184) = 84.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2853+89+0) = 198.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5835)/Выручка (8777) = 66.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4395)/Выручка (8777) = 50.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.848

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.849

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 11.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (66.48%), рентабельность компании (50.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия