ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА" ИНН:0323127212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95101637 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37537385264032321805
11504 Основные средства на конец предыдущего года38526403232180523098
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года470004780012000181
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4780012000181378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8453786326523230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8632652323219860
12103 Запасы на конец отчетного года1537617371530214428
12104 Запасы на конец предыдущего года1737153021442812822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264972637412810779608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26374228167960821784
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года340564384000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4384010233300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6164814694515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48146945151056
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4535199300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1993295800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81080739921448780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73992144878985510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165617160318197201120537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16031819720112053759138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года832307965100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года796517986400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83240796617987464440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79661798746444045723
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45999571499908538643
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года571499908538643537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36378235081824217454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23508182421745412878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82377806571173270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80657117327560970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165617160318197201120537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16031819720112053759138
21103 Выручка за отчетный год99981138347218785195524
21104 Выручка за предыдущий год138347218785195524173071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74594103731169298175887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103731169298151253156325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2538734616494870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3461649487442710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год135912259800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год225982484200
22203 Управленческие расходы за отчетный год2237239800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2398271700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95599620494870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год962021928442710
23303 Проценты к уплате за отчетный год786986514701894
23304 Проценты к уплате за предыдущий год865147018941356
23403 Прочие доходы за отчетный год317980420242150
23404 Прочие доходы за предыдущий год804202421501990
23503 Прочие расходы за отчетный год6811876310141874
23504 Прочие расходы за предыдущий год18763455265082086
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4188-103157960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10315796190190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110362302233
24603 Прочее за отчетный год609000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3579-2131543418717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-213154341871715061
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3579-21300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2131543400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3579)/Стоимость активов (165617) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74594+13591+2237) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9559)/Выручка (99981) = 9.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3579)/Выручка (99981) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.01

Индекс Альтмана Z = 3.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (9.56%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ НАДЕЖДА"