ООО "РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0323337354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80962084 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7510087100
12104 Запасы на конец предыдущего года10087100582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1876157641845055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1181418450558113
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1031536165624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15361656243442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2054169178870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16967887107790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20541691788710779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169678871077912137
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года216000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22616157894803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161578948031293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1828153020985776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15352098577610444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828153020980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1535209859760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20541691788710779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169678871077912137
21103 Выручка за отчетный год637959601470418956
21104 Выручка за предыдущий год5960147041895642825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679090601147214112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9060114721411243834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-411-310032320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3100323248440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-411-310032320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3100323248440
23403 Прочие доходы за отчетный год47665023673
23404 Прочие доходы за предыдущий год6502367367
23503 Прочие расходы за отчетный год4187292482438
23504 Прочие расходы за предыдущий год7292482438134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-353-31799860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-317998644790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101180969
24604 Прочее за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-454-31979863510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31979863510-1076
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-454000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3197000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-454)/Стоимость активов (2054) = -22.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6790+0+0) = -6.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-411)/Выручка (6379) = -6.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-454)/Выручка (6379) = -7.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = -1.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-6.44%), рентабельность компании (-7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники