Общество с ограниченной ответственностью "Венге" ИНН:0323337555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80963190 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года345162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1035162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1136172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1136172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61720
21103 Выручка за отчетный год970677242
21104 Выручка за предыдущий год6772420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год842611211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6112110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1286631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1286631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66310
23503 Прочие расходы за отчетный год855
23504 Прочие расходы за предыдущий год550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1206126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1015122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (113) = 89.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (842+0+0) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (970) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (970) = 10.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 51.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.5

Индекс Альтмана Z = 74.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Венге"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17), коэффициент быстрой ликвидности (51.5), коэффициент текущей ликвидности (51.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (10.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Венге"