Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО" ИНН:0323337932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80964261 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года95416751796
12104 Запасы на конец предыдущего года167517961469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года725852
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99317471854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174718541521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99317471854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174718541521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3045870
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5873200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304597330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597330600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68911501524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11501524301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68911501524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11501524921
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99317471854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174718541521
21103 Выручка за отчетный год64921442217400
21104 Выручка за предыдущий год144221740015157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56311298014636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129801365612770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86114422764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144237442387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86114422764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144227642387
23503 Прочие расходы за отчетный год5681002980
23504 Прочие расходы за предыдущий год1002980852
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2934401784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44017841535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2934401758
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44017581511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2934400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44017580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (993) = 29.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5631+0+0) = 15.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (861)/Выручка (6492) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (6492) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 5.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (13.26%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОЙЛ-АВТО"