ООО "ФИНАНСИСТ" ИНН:0323338196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80965763 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года10010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года625556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555610
21103 Выручка за отчетный год169212791140
21104 Выручка за предыдущий год127911400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16924993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1279930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год165500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год374993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49930
23503 Прочие расходы за отчетный год73656
23504 Прочие расходы за предыдущий год36560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (62) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1655+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1692) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1692) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.647

Индекс Альтмана Z = 11.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники