ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ" ИНН:0323338252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80966254 ОКВЭД:74.20.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234600
11504 Основные средства на конец предыдущего года46003068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40047290381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7290381114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года905393119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3931193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49091122110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1122117660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4932116811766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1168117663185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4637116811766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116811766671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4932116811766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1168117663185
21103 Выручка за отчетный год12821121226019665
21104 Выручка за предыдущий год1212260196654206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1177240525258706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405252587063704
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1049807760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год807769590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1049807760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год807769590
23503 Прочие расходы за отчетный год63437513
23504 Прочие расходы за предыдущий год11751352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98676410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79619460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37600190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32019090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6107641756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7641756360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (610)/Стоимость активов (4932) = 12.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11772+0+0) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1049)/Выручка (12821) = 8.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (610)/Выручка (12821) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.719

Индекс Альтмана Z = 24.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.07), коэффициент быстрой ликвидности (16.64), коэффициент текущей ликвидности (16.64), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.18%), рентабельность компании (4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"