ООО "ВТОРМЕТ" ИНН:0323338703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80967383 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4500
12103 Запасы на конец отчетного года649462565281
12104 Запасы на конец предыдущего года625552817397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471687644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года687645197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27441777514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1777514221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1375000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2346087206439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872064407815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2346087656439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года876564407815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1441000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года710900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1443071293708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года712937083313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90298861565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88615652482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года902916361565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163615652482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2346087656439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года876564407815
21103 Выручка за отчетный год603184276431643
21104 Выручка за предыдущий год427643164346277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317913626520649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267512904227835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28528649910994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16013260118442
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1272500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год951400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15803649910994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6499260118442
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1473108510599
23504 Прочие расходы за предыдущий год265220615407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143305421395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62413953035
24603 Прочее за отчетный год364000
24604 Прочее за предыдущий год82000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106905421395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54213953035
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1069000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год542100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10690)/Стоимость активов (23460) = 45.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31791+12725+0) = 35.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15803)/Выручка (60318) = 26.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10690)/Выручка (60318) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.598

Индекс Альтмана Z = 11.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (26.2%), рентабельность компании (17.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники